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Simulateur de déficit foncier 2026

Vos travaux dépassent vos loyers ? Le déficit foncier s'impute sur votre revenu global jusqu'à 10 700 € par an et réduit directement votre impôt. Valeurs 2026 sourcées (art. 156 CGI).

// simulateur — votre déficit imputable et votre économie d'impôt

Estimation indicative selon l'art. 156-I-3° CGI (millésime 2026). Pas un conseil fiscal.

// intégrer ce simulateur (gratuit)

Ce simulateur est embarquable sur votre site (blog, cabinet, comparateur). Collez ce code : un lien retour vers Qotien est inclus — c'est la seule condition de réutilisation.

// règles et plafonds 2026 (art. 156 & 32 CGI)
RègleValeur 2026
Imputation du déficit (hors intérêts) sur le revenu global
10 700 €/an
Plafond majoré — rénovation énergétique (dépenses payées → 31/12/2025)
21 400 €/an
Report de l'excédent sur les revenus fonciers
10 ans
Seuil du micro-foncier (abattement 30 %)
15 000 €

Les intérêts d'emprunt s'imputent d'abord sur les revenus fonciers ; leur excédent n'est reportable que sur les revenus fonciers (10 ans), pas sur le revenu global. PS sur les revenus fonciers : 17.2 %. Chaque valeur est sourcée et datée.

// FAQ déficit foncier
Qu'est-ce que le déficit foncier ?
Quand les charges déductibles d'un bien loué nu (travaux, intérêts, taxes, assurances) dépassent les loyers, la différence est un déficit foncier. La part hors intérêts d'emprunt s'impute sur votre revenu global (donc vos salaires, pensions…) dans la limite de 10 700 € par an, ce qui réduit directement votre impôt.
Quel est le plafond d'imputation en 2026 ?
10 700 € par an sur le revenu global. Le doublement à 21 400 € ne vise que les dépenses de rénovation énergétique payées jusqu'au 31/12/2025 (LFR 2022 art. 12) : depuis 2026, les nouveaux chantiers restent au plafond de droit commun. L'excédent au-delà du plafond est reporté sur vos revenus fonciers des 10 années suivantes.
Les intérêts d'emprunt créent-ils du déficit imputable ?
Non sur le revenu global : les intérêts d'emprunt s'imputent d'abord sur les seuls revenus fonciers. Un déficit provenant des intérêts n'est reportable que sur les revenus fonciers des 10 années suivantes, jamais sur le revenu global. Seul le déficit hors intérêts ouvre l'imputation sur le revenu global.
Micro-foncier ou régime réel ?
En dessous de 15 000 € de loyers bruts, le micro-foncier applique un abattement forfaitaire de 30 % — mais il ne permet PAS de déficit. Pour déduire des travaux et créer un déficit foncier, il faut opter pour le régime réel (option irrévocable 3 ans).
// pour aller plus loin
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Qotien — simulateur patrimonial. Estimation indicative, pas un conseil fiscal. Valeurs 2026 vérifiées : Art. 156-I-3° CGI · BOFiP BOI-RFPI-BASE-30.

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