// optimisation fiscale · retraite · 2026
Optimiser son impôt : Retraité(e)
Pensionné du secteur public ou privé.
Plan d'Épargne Retraite (PER)
Les versements PER sont déductibles du revenu imposable. Plafond : max(10% revenu, 4 710 €).
- TMI 30% : économie = plancher × 30 % pour 4 710 € versés
- TMI 41% : économie = plancher × 41 % pour 4 710 € versés
- TMI 45% : économie = plancher × 45 % pour 4 710 € versés
Dispositifs immobiliers
- Jeanbrun : amortissement du bailleur privé (logement neuf en collectif), acquisition jusqu'au 31/12/2028 — successeur du Pinel, fermé aux nouvelles acquisitions depuis le 31/12/2024
- Denormandie : réduction d'impôt pour l'ancien à rénover en zone éligible, acquisition jusqu'au 31/12/2027 (art. 199 novovicies CGI)
- Loc'Avantages : réduction selon le niveau de loyer, sous convention Anah signée jusqu'au 31/12/2027 (art. 199 tricies CGI)
- Déficit foncier : imputation jusqu'à 10 700 €/an sur le revenu global (location nue au réel)
- LMNP : micro-BIC 50 % ou réel avec amortissement
Niches fiscales et dons
- Dons association : Réduction 66% du montant
- Dons organisme d'intérêt général : Réduction 75%, plafond 1 000€/an
- Don familial 790 G : Exonération jusqu'à 31 865€ par donataire
// comparaison des statuts
| Critère | → Retraité | Autres statuts |
|---|
| Abattement 10% | 10 % (plafonné) | 10 % (plafonné) |
| PER déductible | Versement volontaire | 10% revenu |
| Niche fiscale | Limité | 10 000 €/an |
| PAS (taux par défaut) | Grille nationale | Grille nationale |
| TNS/Madelin | Non | Non |
// outils fiscaux liés
// FAQ Retraité(e)
La pension de retraite est-elle imposable ?
Oui, la pension nette imposable subit l'IR au barème progressif. Un abattement de 10 % (plafonné) est appliqué par pension.
Comment réduire l'impôt sur la retraite ?
PER (versement volontaire), dons, emploi à domicile, personne rattachée. Les pensions ne bénéficient pas des niches immobilières.
Qu'est-ce que la CSG sur les pensions ?
La CSG sur les pensions de retraite s'applique à un taux variable selon le revenu fiscal de référence : 0 % (exonéré), 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 %.