Décote et surcote : un trimestre qui vaut 1,25 % de pension, à vie
Un trimestre manquant coûte 1,25 % de pension à vie, jusqu'à −25 % (CSS art. L.351-1). La surcote rapporte 1,25 % par trimestre au-delà du taux plein, et reste en vigueur en 2026 : la LFSS ne gèle que l'âge et la durée.
Par Hervé Coulon, CGP certifié CIF. Mis à jour le 18 septembre 2026.
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Un trimestre manquant coûte 1,25 % de pension à vie, dans la limite du plus petit des deux nombres : trimestres manquants et trimestres jusqu'à 67 ans (code de la sécurité sociale, art. L.351-1 et R.351-27). Le plafond de 20 trimestres, soit −25 %, n'est atteint qu'à 62 ans. Un trimestre travaillé au-delà du taux plein rapporte +1,25 %, sans plafond (art. L.351-1-2). Ces deux taux sont inchangés au 18 septembre 2026.
Il faut le dire d'emblée, parce qu'une confusion circule : la surcote n'a pas été supprimée en 2026.
Ce que la LFSS 2026 a réellement gelé
Le décret n° 2026-345 du 7 mai 2026, pris pour l'application de l'article 105 de la loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025 de financement de la sécurité sociale, suspend la montée en charge de la réforme de 2023 pour les générations 1964 à 1968.
Il agit sur deux paramètres, et deux seulement : l'âge légal de départ et la durée d'assurance requise.
| Génération (catégorie sédentaire) | Âge légal | Trimestres requis |
|---|---|---|
| 1964 | 62 ans et 9 mois (−3 mois) | 170 (au lieu de 171) |
| 1965, T1 | 62 ans et 9 mois (−3 mois) | 170 (au lieu de 172) |
| 1965, T2-T3 | 63 ans (−3 mois) | 171 (au lieu de 172) |
| 1966 | 63 ans et 3 mois | 172 |
| 1967 | 63 ans et 6 mois | 172 |
| 1968 | 63 ans et 9 mois | 172 |
| 1969 et après | 64 ans (gelé) | 172 |
Application à compter du 1er septembre 2026.
Ni la décote ni la surcote ne sont touchées. Elles continuent de se calculer sur l'écart entre les trimestres acquis et les trimestres requis — un écart que le gel déplace mécaniquement, sans changer les coefficients.
C'est une nuance qui a des conséquences concrètes : pour un assuré né en 1964, il faut désormais 170 trimestres et non 171. Un trimestre de moins à atteindre, c'est un trimestre de décote en moins — ou un trimestre de surcote en plus.
La décote, montrée en chiffres
Prenons une pension calculée à taux plein de 1 400 € par mois, avec 8 trimestres manquants.
La décote est de 8 × 1,25 % = 10 %. Pension servie : 1 400 × 0,90 = 1 260 € par mois. Écart : 140 € par mois, soit 1 680 € par an. Sur vingt-cinq ans de retraite, 42 000 €.
Le plafond de 20 trimestres n'est atteint qu'à 62 ans. À 64 ans, il n'est que de 12 trimestres, soit 15 % de décote : au-delà, la décote ne s'aggrave plus, mais la pension reste amputée définitivement.
La surcote, dans l'autre sens
Même base de 1 400 €, mais avec 6 trimestres travaillés au-delà du taux plein. Surcote : 6 × 1,25 % = 7,5 %. Pension servie : 1 400 × 1,075 = 1 505 € par mois, soit 1 260 € de plus par an.
La surcote n'a pas de plafond légal. Un assuré qui poursuit trois ans au-delà du taux plein majore sa pension de 15 %.
Le point que les clients découvrent le plus souvent trop tard
Décote et surcote ne se compensent pas. Elles ne s'appliquent jamais ensemble : soit l'assuré est en deçà du taux plein et subit la décote, soit il est au-delà et bénéficie de la surcote.
Et le calcul se fait au trimestre près. Partir trois mois plus tard, quand il manque un trimestre, ne fait pas gagner 1,25 % — cela fait passer de −1,25 % à 0 %, soit 2,5 points d'écart sur la pension, à vie. C'est le point de bascule le plus rentable d'un dossier retraite, et il se joue sur un trimestre.
Questions fréquentes
La surcote est-elle supprimée en 2026 ? Non. L'article 105 de la LFSS 2026 gèle l'âge légal et la durée d'assurance pour les générations 1964-1968. Il ne modifie ni la décote ni la surcote, qui restent à 1,25 % par trimestre.
La décote peut-elle dépasser 25 % ? Non, mais le plafond dépend de l'âge de départ : la décote retient le plus petit des deux nombres, les trimestres manquants et les trimestres jusqu'à 67 ans (art. R.351-27 du code de la sécurité sociale). Le plafond de 20 trimestres, soit 25 %, n'est atteint qu'à 62 ans.
La surcote est-elle plafonnée ? Non, pas dans le régime de base. Chaque trimestre cotisé au-delà du taux plein majore la pension de 1,25 %.
Atteindre 67 ans annule-t-il la décote ? Oui. À l'âge du taux plein automatique, la pension est liquidée sans décote quel que soit le nombre de trimestres. C'est l'arbitrage classique : attendre, ou racheter.
Décote et surcote s'appliquent-elles aussi à la retraite complémentaire ? Les régimes complémentaires ont leurs propres règles de minoration et de majoration, distinctes de celles du régime de base. Elles se cumulent avec le calcul ci-dessus.
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Sources
- CSS, art. L.351-1, L.351-1-2, R.351-27
- Loi n° 2025-1403 du 30/12/2025, art. 105
- Décret n° 2026-345 du 07/05/2026
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