Décote et surcote : un trimestre qui vaut 1,25 % de pension, à vie

Un trimestre manquant coûte 1,25 % de pension à vie, dans la limite de 20 trimestres — soit −25 % au maximum (code de la sécurité sociale, art. L.351-1 et R.351-27). Un trimestre travaillé au-delà du taux plein rapporte +1,25 %, sans plafond (art. L.351-1-2). Ces deux taux sont inchangés au 18 septembre 2026.

Il faut le dire d'emblée, parce qu'une confusion circule : la surcote n'a pas été supprimée en 2026.

Ce que la LFSS 2026 a réellement gelé

Le décret n° 2026-345 du 7 mai 2026, pris pour l'application de l'article 105 de la loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025 de financement de la sécurité sociale, suspend la montée en charge de la réforme de 2023 pour les générations 1964 à 1968.

Il agit sur deux paramètres, et deux seulement : l'âge légal de départ et la durée d'assurance requise.

Application à compter du 1er septembre 2026.

Ni la décote ni la surcote ne sont touchées. Elles continuent de se calculer sur l'écart entre les trimestres acquis et les trimestres requis — un écart que le gel déplace mécaniquement, sans changer les coefficients.

C'est une nuance qui a des conséquences concrètes : pour un assuré né en 1964, il faut désormais 170 trimestres et non 171. Un trimestre de moins à atteindre, c'est un trimestre de décote en moins — ou un trimestre de surcote en plus.

La décote, montrée en chiffres

Prenons une pension calculée à taux plein de 1 400 € par mois, avec 8 trimestres manquants.

La décote est de 8 × 1,25 % = 10 %. Pension servie : 1 400 × 0,90 = 1 260 € par mois. Écart : 140 € par mois, soit 1 680 € par an. Sur vingt-cinq ans de retraite, 42 000 €.

Le plafond de 20 trimestres est atteint après cinq ans de manque. Au-delà, la décote ne s'aggrave plus — mais la pension reste amputée d'un quart, définitivement.

La surcote, dans l'autre sens

Même base de 1 400 €, mais avec 6 trimestres travaillés au-delà du taux plein. Surcote : 6 × 1,25 % = 7,5 %. Pension servie : 1 400 × 1,075 = 1 505 € par mois, soit 1 260 € de plus par an.

La surcote n'a pas de plafond légal. Un assuré qui poursuit trois ans au-delà du taux plein majore sa pension de 15 %.

Le point que les clients découvrent le plus souvent trop tard

Décote et surcote ne se compensent pas. Elles ne s'appliquent jamais ensemble : soit l'assuré est en deçà du taux plein et subit la décote, soit il est au-delà et bénéficie de la surcote.

Et le calcul se fait au trimestre près. Partir trois mois plus tard, quand il manque un trimestre, ne fait pas gagner 1,25 % — cela fait passer de −1,25 % à 0 %, soit 2,5 points d'écart sur la pension, à vie. C'est le point de bascule le plus rentable d'un dossier retraite, et il se joue sur un trimestre.

Questions fréquentes

La surcote est-elle supprimée en 2026 ? Non. L'article 105 de la LFSS 2026 gèle l'âge légal et la durée d'assurance pour les générations 1964-1968. Il ne modifie ni la décote ni la surcote, qui restent à 1,25 % par trimestre.

La décote peut-elle dépasser 25 % ? Non. Elle est plafonnée à 20 trimestres manquants, soit 25 % (art. R.351-27 du code de la sécurité sociale).

La surcote est-elle plafonnée ? Non, pas dans le régime de base. Chaque trimestre cotisé au-delà du taux plein majore la pension de 1,25 %.

Atteindre 67 ans annule-t-il la décote ? Oui. À l'âge du taux plein automatique, la pension est liquidée sans décote quel que soit le nombre de trimestres. C'est l'arbitrage classique : attendre, ou racheter.

Décote et surcote s'appliquent-elles aussi à la retraite complémentaire ? Les régimes complémentaires ont leurs propres règles de minoration et de majoration, distinctes de celles du régime de base. Elles se cumulent avec le calcul ci-dessus.

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Sources

• CSS, art. L.351-1, L.351-1-2, R.351-27
• Loi n° 2025-1403 du 30/12/2025, art. 105
• Décret n° 2026-345 du 07/05/2026