Rachat de trimestres 2026 : artisans, médecins, libéraux — les deux options

Il manque des trimestres ? Vous pouvez en racheter jusqu'à 12 — années d'études supérieures et années incomplètes — avec deux options : le taux seul (moins cher, efface la décote) ou le taux + la durée (plus cher, ajoute des trimestres au compteur). Les versements sont déductibles du revenu imposable. Les règles varient selon le statut : artisans, médecins, libéraux.

Les deux options en une formule

Option taux seul. Elle efface la décote (1,25 % par trimestre manquant au régime général) sans ajouter de trimestres à la durée. Moins chère, suffisante quand il ne manque que le taux.

Option taux + durée. Elle efface la décote ET ajoute les trimestres rachetés à la durée validée. Plus chère, nécessaire quand il manque aussi des trimestres pour le taux plein (ou pour un départ anticipé qui exige une durée).

Commun aux deux : 12 trimestres maximum sur la carrière, uniquement pour les années d'études supérieures et les années civiles incomplètes, et versements déductibles du revenu imposable l'année du paiement.

Par statut : ce qui change

Artisans et commerçants (SSI). Mêmes deux options qu'au régime général, barème de coût par âge. Le rachat se fait auprès du régime des indépendants : vérifiez vos années incomplètes sur votre relevé SSI avant de demander un devis.

Médecins (CARMF). Années d'études de médecine (longues par nature) et débuts à faible revenu : le rachat porte sur les étages concernés avec les règles propres de la caisse — base, complémentaire et ASV ne se rachètent pas de la même façon. Demandez un devis étage par étage.

Libéraux (CNAVPL et caisses). Mêmes principes, barèmes propres à chaque caisse (CIPAV, CARPIMKO, CAVP…). Le rachat d'années d'études supérieures est le cas le plus fréquent : chiffrez l'effet sur la décote avant de signer.

Exemple chiffré 2026

Actif à TMI 30 % rachetant 4 trimestres pour 12 000 € : économie d'impôt immédiate de 3 600 € (12 000 × 30 %), soit un coût net de 8 400 €. Si ces 4 trimestres effacent 5 % de décote (4 × 1,25 %) sur une pension de 24 000 € par an, le gain est de 1 200 € par an à vie : le rachat est amorti en 7 ans.

En option taux seul, même effet sur la décote pour un coût inférieur — mais sans trimestres ajoutés à la durée : insuffisant si le taux plein exige aussi de la durée. L'arbitrage se calcule avec votre relevé, pas à l'intuition.

Illustration calculée avec le module retraite de Qotien (en bêta). Demandez toujours un devis à votre caisse : le barème dépend de votre âge et de vos revenus.

Trois erreurs fréquentes

Erreur 1 : racheter sans décote à effacer. À taux plein déjà acquis, le rachat ne rapporte rien (sauf cas de durée pour départ anticipé). Vérifiez d'abord qu'il manque quelque chose.

Erreur 2 : choisir l'option chère par défaut. Si seule la décote manque, l'option taux seul suffit. L'option taux + durée ne se justifie que si la durée manque aussi.

Erreur 3 : oublier la déductibilité dans le calcul de rentabilité. Un rachat à 12 000 € coûte 8 400 € nets à TMI 30 %. Comparer le brut fausse le délai d'amortissement.

Questions fréquentes

Combien de trimestres peut-on racheter ? 12 maximum sur la carrière, toutes options confondues.

Quelles années sont rachetable ? Les années d'études supérieures et les années civiles incomplètes (temps partiel, débuts d'activité, chômage non indemnisé selon les cas).

Le rachat est-il déductible ? Oui, les versements sont déductibles du revenu imposable l'année du paiement, sans plafond spécifique.

Faut-il racheter tôt ou tard ? Le barème augmente avec l'âge : racheter tôt coûte moins cher. Mais ne rachetez que ce qui manque vraiment — refaites le point à 55 ans.

Où demander un devis ? Auprès de chaque caisse concernée (CNAV, SSI, CARMF, CIPAV…). Chaque caisse chiffre son étage.

Le calendrier : quand s'en occuper

Vers 55 ans. Faites le point : trimestres manquants au taux, à la durée, devis par caisse.

Avant 60 ans. Le barème est plus doux tôt : un rachat décidé se fait sans attendre la dernière année.

Année du versement. Intégrez la déductibilité dans votre impôt de l'année : un gros versement peut faire baisser de TMI.

Sources : 12 trimestres maximum, deux options, déductibilité, code de la sécurité sociale (rachat L. 351-14-1) ; décote 1,25 %/trim, référentiel Qotien v0.8.6. Données reprises dans le référentiel sourcé Qotien. Voir aussi le simulateur retraite (module en bêta).